Presupuesto
¿Qué es el módulo Presupuesto?
Es donde se elabora, aprueba y gestiona el presupuesto municipal durante todo su ciclo: desde el borrador inicial hasta su liquidación al final del ejercicio, pasando por la aprobación en Pleno, la puesta en marcha, las modificaciones de crédito y el control de la ejecución del gasto.
Antes de empezar
Este módulo se apoya mucho en Conceptos comunes: el ciclo legal se tramita con procedimientos, flujos de trabajo y circuitos de firma; y el acceso depende de los roles y permisos.
Conceptos básicos
| Término | Qué es |
|---|---|
| Presupuesto | La previsión de ingresos y gastos del ayuntamiento para un ejercicio (año). |
| Clasificaciones | Las "etiquetas" con las que se ordena el gasto: orgánica (quién gasta), por programa (en qué política) y económica (en qué concepto). También hay proyectos. |
| Línea (aplicación presupuestaria) | El cruce de clasificaciones con su crédito (importe asignado). Es la unidad básica del presupuesto. |
| Crédito | El dinero disponible en una línea para gastar. |
| Modificación de crédito | Un cambio en los créditos ya aprobados (más crédito, traspasos entre partidas…). |
| Liquidación | El cierre del ejercicio: cuánto se ingresó y se gastó realmente, y qué resultado y remanente quedan. |
Versión y estado
Un presupuesto pasa por varias versiones (Proyecto → Previo → Definitivo) y estados (de borrador a activo y, al final, liquidado). La aplicación controla qué se puede editar en cada momento.
El ciclo de vida del presupuesto
flowchart LR
E["1. Elaborar"] --> A["2. Aprobar<br/>(Pleno)"]
A --> AC["3. Activar"]
AC --> EJ["4. Ejecutar"]
EJ --> M["5. Modificar<br/>(si hace falta)"]
M --> EJ
EJ --> L["6. Liquidar<br/>(cierre)"]Tareas habituales
1. Elaborar el presupuesto
- Crea el presupuesto del ejercicio (vacío, clonando el del año anterior o importando un CSV).
- Trabaja las líneas: cada línea es una aplicación presupuestaria con su crédito. Puedes crearlas, editarlas o generarlas a partir de las clasificaciones.
- Usa la edición masiva para aplicar cambios a muchas líneas a la vez (subir un %, igualar al año anterior, aplicar el IPC, poner la media de varios años…).
- Guarda escenarios (variantes) para comparar alternativas antes de decidir.
Comparar y analizar
Las pantallas de comparativa y analítica te muestran el presupuesto por orgánica, programa, económica o proyecto, y lo comparan con ejercicios anteriores.
2. Colaborar en la elaboración
El presupuesto puede elaborarse en equipo:
- A cada gestor se le pueden asignar áreas (combinaciones de clasificación), de modo que solo edite sus líneas.
- Los gestores envían propuestas de cambio sobre las líneas, que la persona responsable acepta, rechaza o devuelve.
- Se pueden dejar comentarios en cada línea y marcarlas como validadas.
3. Aprobar el presupuesto (ciclo legal)
La aprobación sigue el procedimiento legal, articulado como un expediente con su flujo y firmas:
- El presupuesto pasa a Previo y se adjuntan los documentos obligatorios (memoria, informe económico, bases de ejecución…).
- Aprobación inicial por el Pleno (con su circuito de firmas).
- Exposición pública y registro/resolución de alegaciones.
- Aprobación definitiva por el Pleno.
Cómo se firma
Las aprobaciones se firman mediante el circuito de firma del procedimiento (p. ej. Secretario → Alcalde). Al completarse cada firma, el presupuesto avanza de fase automáticamente.
4. Activar el presupuesto
Una vez aprobado definitivamente, se activa para que entre en vigor:
- La aplicación comprueba que todo cuadre (avisa de déficits o partidas sin equivalente contable).
- Genera los asientos de apertura en contabilidad.
- A partir de ese momento, el presupuesto está vigente y se puede ejecutar.
5. Ejecutar el presupuesto
La ejecución es el control del gasto real contra los créditos:
- Cada gasto consume el crédito de su línea en fases (autorización → disposición → obligación → pago).
- Las pantallas de ejecución e imputaciones muestran, por línea, cuánto hay autorizado, comprometido, obligado y pagado, y cuánto queda disponible.
- Los comprometidos enlazan el gasto con los expedientes y contratos.
De dónde vienen los movimientos
La ejecución se nutre automáticamente del ciclo del gasto: propuestas, contratos y facturas de Contabilidad y pagos de Tesorería van registrando las fases sobre cada línea.
6. Modificaciones de crédito
Cuando hay que cambiar los créditos ya aprobados, se tramita una modificación de crédito. Hay varios tipos (crédito extraordinario, suplemento, transferencia, generación, incorporación de remanentes, baja…), y cada uno lo aprueba el órgano que corresponde (Pleno o Alcaldía):
- Se crea la modificación con sus líneas de alta/baja y su financiación (de dónde sale el dinero). El sistema exige que cuadre.
- Se tramita con su checklist de documentos y sus firmas.
- Al aplicarse, ajusta los créditos de las líneas afectadas.
7. Prórroga del presupuesto
Si el 1 de enero no hay un presupuesto nuevo aprobado, se prorroga el del año anterior:
- Se clonan solo las partidas recurrentes (con su crédito inicial).
- El presupuesto prorrogado entra en vigor de inmediato.
- Cuando se apruebe el definitivo, este asume lo ya ejecutado y el prorrogado se cierra.
8. Liquidación y cierre
Al terminar el ejercicio se liquida el presupuesto:
- Se calculan el resultado presupuestario (lo reconocido de ingresos menos lo de gastos) y el remanente de tesorería.
- Se obtienen los indicadores legales: estabilidad presupuestaria, regla de gasto, endeudamiento y ahorro neto.
- La liquidación se revisa y aprueba, y al cerrarse genera la incorporación de remanentes al año siguiente.
Reglas fiscales
La pantalla de reglas fiscales permite simular el cumplimiento de la regla de gasto y la estabilidad antes de tomar decisiones.
Tablas y configuración del módulo
El presupuesto se apoya en unas tablas maestras que mantiene el administrador:
| Tabla / catálogo | Qué contiene |
|---|---|
| Clasificaciones | Las estructuras de orgánica, económica, funcional/por programa y proyectos (en árbol). Son la base de las líneas. |
| Áreas y usuarios | La asignación de áreas (combinaciones de clasificación) a cada gestor, para que edite solo sus líneas. |
| Configuración contable | Las reglas de apertura y cierre que se usan al activar y liquidar el presupuesto. |
Panel de inicio
El módulo ofrece un dashboard con la visión general del presupuesto: importes totales de ingresos y gastos, número de líneas, estado de los presupuestos y tendencias. Tu contexto indica qué áreas tienes asignadas y qué puedes editar.
¿Quién puede hacer qué?
El acceso se controla por permisos. A grandes rasgos:
| Si puedes… | Es porque tienes un permiso de… |
|---|---|
| Ver el presupuesto y su ejecución | ver. |
| Crear presupuestos y editar líneas | creación / líneas. |
| Proponer cambios / resolver propuestas | propuestas. |
| Tramitar la aprobación en Pleno | aprobación: pleno. |
| Activar, prorrogar, liquidar y cerrar | activar, prorrogar, liquidar, cerrar. |
| Crear/aprobar modificaciones de crédito | modificaciones de crédito. |
| Configurar clasificaciones y reglas | administración / configuración. |
El perfil de referencia es el Jefe de Presupuestos, que reúne el grueso de estos permisos.
Acceso por área
Además del permiso general, un gestor puede tener acceso limitado a sus áreas (sus clasificaciones): solo verá y editará las líneas de su competencia, salvo que su rol pueda editar todo.
¿Buscas el detalle técnico?
Esta página es el manual de uso. Para el ciclo legal, el
MovimientoPresupuestario, las modificaciones y la liquidación en detalle,
consulta Presupuesto (técnico).